Как ИП на УСН, заключившему агентский договор с АО, заполнить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур?
Добрый день, уважаемые Форумчане!
Прошу проверить корректность заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для ИП на УСН.
ИП, в рамках агентского договора (к договору аренды нежилого помещения), выставляет зеркальные счета-фактур от прямого поставщика коммунальных услуг (АО "М"), Принципалу (АО "П")
Счет-фактура от 31.03.2022г., №7, поставщик АО "М", покупатель ИП, сумма 12 000р., в т.ч НДС 2 000р. (документ отправлен по ЭДО 15.04.2022г.)
Счет-фактура (зеркальная) от 31.03.2022г., № 1, поставщик АО "М", покупатель АО "П", сумма 6 000р., НДС 1 000р. (документ отправлен по ЭДО 16.04.2022г.)
Журнал
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г. или 16.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 01
Гр.4 - №1, 31.03.2022
Гр.5-7 ---
Гр. 8 - АО "П"
Гр.9 - ИНН/КПП АО "П"
Гр.10 - АО "М"
Гр.11 - ИНН/КПП АО "М"
Гр.12 - №7, 31.03.2022
Гр.13 - 643
Гр.14 - 6 000р.
Гр.15 - 1 000р.
Гр. 16-23 ---
Часть 2. Полученные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г. или 15.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 26
Гр.4 - №7, 31.03.2022
Гр.5-7 ---
Гр. 8 - АО "М"
Гр.9 - ИНН/КПП АО "М"
Гр.10-11 ---
Гр.12 - 2
Гр.13 - 643
Гр.14 - 12 000р.
Гр.15 - 2 000р.
Гр. 16-23 ---
Заранее спасибо!
С уважением.
Прошу проверить корректность заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для ИП на УСН.
ИП, в рамках агентского договора (к договору аренды нежилого помещения), выставляет зеркальные счета-фактур от прямого поставщика коммунальных услуг (АО "М"), Принципалу (АО "П")
Счет-фактура от 31.03.2022г., №7, поставщик АО "М", покупатель ИП, сумма 12 000р., в т.ч НДС 2 000р. (документ отправлен по ЭДО 15.04.2022г.)
Счет-фактура (зеркальная) от 31.03.2022г., № 1, поставщик АО "М", покупатель АО "П", сумма 6 000р., НДС 1 000р. (документ отправлен по ЭДО 16.04.2022г.)
Журнал
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г. или 16.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 01
Гр.4 - №1, 31.03.2022
Гр.5-7 ---
Гр. 8 - АО "П"
Гр.9 - ИНН/КПП АО "П"
Гр.10 - АО "М"
Гр.11 - ИНН/КПП АО "М"
Гр.12 - №7, 31.03.2022
Гр.13 - 643
Гр.14 - 6 000р.
Гр.15 - 1 000р.
Гр. 16-23 ---
Часть 2. Полученные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г. или 15.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 26
Гр.4 - №7, 31.03.2022
Гр.5-7 ---
Гр. 8 - АО "М"
Гр.9 - ИНН/КПП АО "М"
Гр.10-11 ---
Гр.12 - 2
Гр.13 - 643
Гр.14 - 12 000р.
Гр.15 - 2 000р.
Гр. 16-23 ---
Заранее спасибо!
С уважением.
Comments
-
Цитата: Добрый день, уважаемые Форумчане!Прошу проверить корректность заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для ИП на УСН.ИП, в рамках агентского договора (к договору аренды нежилого помещения), выставляет зеркальные счета-фактур от прямого поставщика коммунальных услуг (АО "М"), Принципалу (АО "П")Счет-фактура от 31.03.2022г., №7, поставщик АО "М", покупатель ИП, сумма 12 000р., в т.ч НДС 2 000р. (документ отправлен по ЭДО 15.04.2022г.)Счет-фактура (зеркальная) от 31.03.2022г., № 1, поставщик АО "М", покупатель АО "П", сумма 6 000р., НДС 1 000р. (документ отправлен по ЭДО 16.04.2022г.)ЖурналЧасть 1. Выставленные счета-фактурыГр.1 - 1Гр.2 - 31.03.2022г. или16.04.2022г.? сомненияГр.3 - 01Гр.4 - №1, 31.03.2022Гр.5-7 ---Гр. 8 - АО "П"Гр.9 - ИНН/КПП АО "П"Гр.10 - АО "М"Гр.11 - ИНН/КПП АО "М"Гр.12 - №7, 31.03.2022Гр.13 - 643Гр.14 - 6 000р.Гр.15 - 1 000р.Гр. 16-23 ---Часть 2. Полученные счета-фактурыГр.1 - 1Гр.2 - 31.03.2022г. или15.04.2022г.? сомненияГр.3 - 26Гр.4 - №7, 31.03.2022Гр.5-7 ---Гр. 8 - АО "М"Гр.9 - ИНН/КПП АО "М"Гр.10-11 ---Гр.12 - 2Гр.13 - 643Гр.14 - 12 000р.Гр.15 - 2 000р.Гр. 16-23 ---Заранее спасибо!С уважением.Добрый день!
По графам 2 журнала:
Датой выставления продавцом покупателю счета-фактуры в электронной форме считается дата поступления счета-фактуры в электронной форме, исходящего от продавца, Оператору электронного документооборота, заключившему договор с продавцом, указанная в таком подтверждении. Датой получения покупателем счета-фактуры в электронной форме считается дата направления покупателю Оператором электронного документооборота, заключившим договор с покупателем, выставленного счета-фактуры продавца, указанная в таком подтверждении (п.п. 8, 9 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 N 14н).
Т.е. выделенное синим - верно, если документооборот по счетам-фактурам с поставщиком и принципалом ведется в рамках ЭДО. -
НКК, благодарю Вас за ответ!
Удачи)
